随着城市建设速度的不断加快，社会固定资产投资不断增长，市场经济更富有活力，开发商希望尽可能缩短项目开发周期以提高资金利用率，而政府也有大量公共建筑急需投入到为市民服务中去。模拟工程量清单招标方式具备大大节约项目前期时间，有利于更快进入施工阶段并进行成本控制和管理的优点，因此受到不同建设单位的欢迎。

模拟工程量清单是工程量清单下的一种替代和衍生形式【1】，在缩短招投标时间的同时也暴露了在建设实施过程中增加造价控制难度等问题，如何针对其特点扬长避短，发挥其优势，本文从全过程造价咨询控制的实践角度阐述多种因素对后期造价控制的影响及需要注意的一些问题，并且结合实践经验提出了一些如何在过程中造价控制及风险防范的建议。

1.定义及特点

赵颖慧认为模拟工程量清单招标是建设单位或咨询机构依据方案设计、初步设计文件或不完备的施工图纸，参照以往类似工程的清单项目和工程技术指标，按照工程量计算规则、计量单位等详细设置清单项目并估算工程量的清单编制方式，投标人据此填报价格。【2】

模拟工程量清单清单计价是目前建设工程常用的三种计价方式之一，工程量清单计价耗时太久，费率计价成本控制目标不明确，模拟工程量清单计价越发显示其优势。

目前还存在一些总体上看为工程量清单招标项目，其中个别专业工程由于在招标阶段图纸无法达到按图编制工程量清单的深度，比如室外工程、太阳能工程等，在暂估项金额已经达到限制比例的情况下也常常以模拟工程量清单的计价方式编制该工程的清单及招标控制价。

在各方采用模拟工程量清单的同时，模拟工程量清单计价的应用问题也逐渐凸显出来，建设单位发现利用模拟工程量清单招标的项目由于清单本身的不确定性，在建设后期往往不利于造价控制，甚至出现颠覆合同价的情况。从全过程造价咨询角度来看，虽然在前期阶段模拟工程量清单的编制节约了大量时间，但是在工程实施阶段，可能出现大量工作内容需要重新确定费用，容易引起争议，并且将价格风险又转移给了建设单位等问题。因而只有充分理解模拟工程量清单特点，并且有的放矢地运用在项目中才能发挥其优势。

模拟工程量清单招标的特点：

1.1介于费率与工程量清单招标二者之间的折中方式

在模拟工程量清单方式下，发包人在清单设置上、投标人在报价中都尽量考虑了可预测和可控制的风险，双方均有主动控制风险的意识和手段，在风险承担方面相对公平。【3】

1.2参照类似清单估算工程量确定招标价格

虽然建设项目有其独特性，但是同类型项目仍存在共同特点，尤其是市政项目，相近区域的同类型项目清单设置有其规律性和通用性，通过有经验咨询人员认真细致的工作可以编制出对实施阶段具有实际可利用价值的工程量清单。

1.3专业工程暂估价所占比例偏高 

一般来说对于招标阶段还未达到图纸深度的专业工程且后期必然发生的，可以在其他项目中的专业工程暂估价体现，根据各地政策要求不同，采用模拟工程量清单招标项目中的暂定项目金额占合同金额比例可以按最大限定比例设置。例如：《北京市住建委关于进一步规范北京市房屋建筑和市政基础设施工程施工发包承包活动的通知》（京建发〔2011〕130号）第十条“……暂估价和暂定项目的合计金额占合同金额的比例不得超过30%。”。

2.影响及需要注意的问题

笔者在多年全过程造价咨询工作实践中，曾参与几个前期应用模拟工程量清单计价的建设项目，由于相关单位对模拟工程量清单的认识不同，导致后期控制造价效果不同。现从全过程造价咨询角度从几方面谈谈多种因素对后期控制造价的影响及需要注意的一些问题。

2.1 新工艺新做法占比影响

模拟工程量清单招标时以类似工程的工程量清单为模板，在此基础上根据拟建项目的区域当地地质条件、功能需求、建设标准、初步方案、质量标准、工期要求等等，对该模板进行调整并完善。这样的确定过程，也决定了应首先明确该项目的新工艺新做法占比多少，属于常规工艺做法的项目更适合采用模拟工程量清单招标；另外在施工图设计时尽量不改变招标时确定的建筑物使用功能；质量标准及选材档次等也不宜出现显著变化。另外在编制清单过程中，应考虑工艺做法的前瞻性及规范的适用性，尤其关注防火材料、防水材料等有关功能性材料的规范要求，避免出现实际实施与招标时确定的做法偏差太大，原清单计价失去定价意义。

2.2 编制单位拥有类似项目数据多寡

随着大数据时代的到来，各地上到造价管理部门，下到各实施单位对于本地区、本单位造价数据库的建立都逐渐重视起来。咨询企业越来越重视从各类项目中广泛收集基础数据，并利用计算机和多媒体技术，借助工程造价软件，搭建现代信息共享平台，也逐渐开始向市场提供造价信息个性化服务。清单编制单位是否拥有类似项目的数据，甚至数据的多寡，成为建设单位考虑其适合性的关键点，这也间接提醒造价咨询企业重视造价数据库的建立。随着市场经济的进一步完善，造价咨询企业依据自己的数据库资料为广大建设单位提供服务，技术经济指标的积累和使用将成为今后造价咨询企业开展项目，争取市场的杀手锏。【4】

另外编制模拟工程量清单的咨询人员，如果具有丰富的施工现场及工程量清单编制经验就更有利于模拟工程量清单的编制。常规项目可以依据招标图纸结合清单规范编制适合的工程量清单，但模拟工程量清单编制和计价对咨询人员的现场实际经验要求较高，不能仅仅考虑招标阶段编制的问题，还要考虑到后期实际建设过程中面临的清单单价调整等风险。

2.3 清单特征描述规范性及需要注意的原则 

模拟工程量清单与常规工程量清单相比，对于清单特征描述的规范性要求更高，不仅要根据GB50854-2013附录规定的项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量计算规则进行编制，还要考虑后期该清单项可能作为参考清单使用，将来的增补清单借鉴此清单作为的组价依据。以下列举了实践中总结的需要注意的模拟工程量清单编制原则 ：

（1）模拟工程量清单的项目特征描述应将所有可能调整的因素列出，比如材料类型、标号、运输距离等等，便于后期调整参考；

（2）尽量不采用简述参考某图集写法，如果写最好在参考某图集后描述具体做法（含材料描述），便于后期调整借鉴；

（3）尽量写清材质，可先根据该项目档次确定一种常用材料，避免后期因为材料描述不明确，后期替换时发生争议；

（4）清单特征描述也要避免过于具体详细，有经验的投标人可以判断此项清单施工过程中极大可能变化，增加不平衡报价的风险；

（5）必然发生的工序不漏项，比如钢结构，一般均需要刷防火涂料，所以防火涂料的涂刷应该在清单特征描述中提及；

（6）清单特征描述中设备尽量不写具体型号，可以写容量、规格等；

（7）为了便于后期设备维护和使用，对使用要求高的材料和设备，最好在招标文件中材料和工程设备技术要求处，列明材料设备档次推荐，备注中可写“同档次及以上”，要求实际施工时选用的材料、设备按照招标文件约定以保证质量，避免高价低质的情况发生。

3.对造价控制及风险防范的建议

采用模拟工程量清单计价的项目在后期实施过程中如何有针对性地避免造价失控的风险，以下几点建议供同业人员参考。

3.1 编制时与设计单位密切沟通，参考类似项目估算指标

尽管依靠自身积累数据有利于模拟工程量清单的编制，但是笔者认为该项目的施工图设计单位的类似项目数据的可参考性更具有指导意义。比如各设计院对于不同结构工程有一定经验配筋率，钢筋量可以参考计算；各设计院对于某类工程的保温做法有一定规律性，可以直接参考编制清单等等。

3.2 实施时将模拟清单做法提供给设计人员参考

编制的模拟工程量清单不能在施工图设计阶段束之高阁，应该提供给设计人员参考并使用，以利于在设计源头把控后期投资变化幅度。

项目实施过程中，施工单位往往通过图纸会审将部分图纸做法明确为更有利于施工或更高利润的做法，以期达到增加利润率的目的，从建设单位角度应该要对此进行甄别，结合清单特征描述，尽量控制与清单特征描述不一致的做法实施，除非有必须改变的理由，才会改变原做法，以达到不突破投资目标的目的。在这个环节中，往往也需要设计单位从设计角度协助判断，否则可能会导致模拟工程量清单可用项目不多，对造价控制不力。

3.3 后期需要深化设计的，尽量采用按项报价的形式

对于必然发生但暂时无法估计规格型号费用又不多的部分，实施过程需要深化设计的部分可以按项编制，清单特征描述写清需要涵盖的工作内容，比如游泳池的管道等费用，由于深化设计也由施工单位主导，这样让有经验的施工单位自己估计所需费用，实施后只要满足需要即可。

3.4 部分条款应结合模拟工程量清单特点进行修订

采用模拟工程量清单的建设项目由于后期不确定性较多，在招标阶段合同条款拟定时应该结合其特点修订某些内容：

（1）注意投标人须知的内容，可以在“需要补充的其他内容”中把该项目无法在招标清单中体现或明确的内容进行约定。比如：为了充分发挥施工单位的主观能动性，可以要求投标人在报价时灵活掌握措施项目的列项，同时招标人要在投标人须知中明确，投标人未充分考虑的措施费不能在过程中得到支付也不能在结算时获取任何补偿等。

（2）对于合同中“变更的估价原则”，已标价工程量清单中没有适用或类似子目的单价，其组价原则必须清楚明确，尽量参考投标时的报价水平确定新增单价等，最大程度地避免不平衡报价造成的风险。

（3）将可调材料的价格调整适用条件和范围予以明确，设置合理的风险幅度，尽量让价格变化的风险双方共同承担。

（4）承包人义务也要比常规的施工合同更趋细致，避免后期争议。

4.结语

模拟工程量清单是顺应目前建筑业快速发展需要的一种招标计价方式，与工程量清单存在某种共性。它在前期资料不足的情况下，可以缩短建设时间尽早进入施工阶段，即使在正常项目中，个别专业工程由于存在资料不足的情况，即部分单项或单位工程采用模拟工程量清单方式确定工程量清单，以达到尽快确定控制价的目的，此种情况目前应用比较广泛。在充分权衡利弊的前提下，如何将模拟工程量清单合理充分运用，如何采取措施尽可能规避其造成的问题及风险，将是我们在实践过程中仍然需要为之探索与总结的重要课题。

参考文献：

[1]张涛. 模拟工程量清单控制价编制应用研究[J].工程经济，2016.

[2]赵颖慧.模拟工程量清单的适用性研究[D].辽宁：东北财经大学，2012.

[3]王飞.基于模拟工程量清单计价的建设项目造价控制研究[D].天津：天津理工大学，2015.

[4]连欣.王革平.全过程造价咨询业务在政府投资项目中的应用研究[J].工程经济，2015.

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